北辰区财政局2023年度会计信息质量检查公告

为履行《中华人民共和国会计法》赋予的会计监督法定职责，北辰区财政局组织开展了2023年度会计信息质量检查，严肃财经秩序，强化制度执行，提升会计信息质量，确保单位经济和业务活动良性运行。按照有关规定，现将检查结果予以公告。

    一、检查基本情况

我局结合北辰区工作实际，对天津市北辰区天穆镇人民政府、天津市北辰区人民政府合作交流办公室（行政事业单位）；天津辰旺物业管理有限公司（区属国有企业）开展2023年度会计信息质量检查。

重点关注政府会计准则制度执行情况，内部控制建设和执行情况，以及“三公”经费、国有资产管理中存在的相关问题；企业会计准则执行情况，严厉查处伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为。

二、存在主要问题

    我局对2户行政事业单位和1户区属国有企业2022年至2023年6月期间会计信息质量实施了检查。检查组调阅了单位内部控制制度；会计期间电子（纸质）会计帐簿、凭证、报表；固定资产台账、处置材料；合同台账等材料。

经查，行政事业单位主要存在3个方面的问题：

一是合同管理制度落实不规范。

二是内控制度修订不完善。

三是未定期开展内控评价和风险评估。

国有企业主要存在3个方面问题：

一是会计核算不合规，主要为会计凭证、原始凭证信息要素缺失；会计科目使用不规范；往来款长期挂账等。

二是内控制定与执行不规范，主要为未制定符合本单位的三重一大议事制度和采购制度；合同签订不规范。

三是固定资产管理不规范，主要为部分固定资产批量登记未进行拆分；固定资产折旧有误且存在盘亏等情况。

三、整改落实情况

    针对上述检查中发现的主要问题，区财政局在认真征询被检查单位意见的前提下，依据相关法律法规，及时对被检查单位下达整改通知，督促指导各有关单位对存在问题进行限期整改，进一步完善规章制度、提高会计信息质量。  

天津市北辰区财政局

2023年10月8日