北辰区财政局2023年度行政执法工作

情况报告

    2023年，在区委、区政府的正确领导下，区财政局以习近平法治思想为指引，学习宣传贯彻两办《关于进一步加强财会监督工作的意见》。坚持依法行政，夯实工作基础，强化制度建设，加强执法监督。现将年度行政执法工作情况报告如下：

    一、基本情况

    1.行政执法主体情况。我局2023年度行政执法主体涵盖区级行政事业单位、区属国有企业（金融企业）、代理记账机构（该领域个体工商户）等。

    2.行政执法人员情况。我局现有行政执法人员35人，监督人员1人。年度已通过财政专业法考试，新申领执法证2人。

    3.行政执法案件情况。本年度办案量与同期有所增加，财会监督为财政常态化重点工作任务。本年度新增重点民生支出领域和金融企业领域财会监督检查。

    4.行政执法年度计划完成情况。我局落实天津市财政局年度财会监督计划，并按要求完成相关工作任务。

    二、主要工作措施及成效

   （一）重点执法工作开展情况

    一是学习宣传贯彻两办《意见》，落实财经纪律8个领域重点问题整治。按照财政部、市财政局关于财会监督专项行动工作部署和有关会议精神，印发《天津市北辰区财政局关于开展财会监督专项行动的通知》（津辰财发〔2023〕2号）、《天津市北辰区财政局关于成立财会监督领导小组的通知》（津辰财发〔2023〕3号）、《北辰区财政局关于开展财经纪律重点问题专项整治的通知》（津辰财发〔2023〕4号）等文件。成立北辰区财会监督领导小组，召开区级财会监督专项行动部署会，推进财经纪律8个领域重点问题整治自查、复查、“回头看”等阶段工作。强化科室联动，充分调动财会监督执法力量，组成6个检查组落实8个领域检查任务。

    二是持续推进财会监督专项行动，开展政府购买服务实施情况专项整治复查。组织全区各单位围绕是否存在“将应该由政府自身直接履职的事项采取购买服务方式实施、将行政管理事项纳入政府购买服务”等4方面重点问题开展自查自纠。按照财政部、市财政局规定不少于30%的覆盖比例，对区住建委、瑞景街、北仓镇等20户一级行政事业单位自查自纠工作质量和问题整改落实情况进行抽查，对发现存在的“以政府购买服务名义用工”现象，严格按照国家有关法律、法规和政策规定要求整改。后期将加大政策培训宣讲力度，强化政府购买服务预算管理，加强政府购买服务信息公开，举一反三形成长效机制，推动政府购买服务工作更加规范合理。

    三是贯彻落实区级乡村振兴工作方案，推进涉农资金规范管理专项行动。对我区农业农村委、双口镇等13家相关单位通过非现场检查的方式进行全面梳理排查，未发现我区2017年以来存在中央驻津监管机构、各级纪委监委、公检法、财政审计等部门进行调查取证或立案审判及巡视巡察反映的中央和市两级财政资金涉农资金问题。未来将继续围绕市、区乡村振兴战略的实施，促进涉农资金规范管理，提高涉农资金使用效率，严格要求资金主管部门落实各监管责任，强化“抓资金安全、抓资金绩效、促规范管理”理念，统筹涉农资金安全和乡村振兴发展的关系。

    四是筑牢财会监督首道防线，开展内部控制检查。为严格规范财务制度，强化制度执行，逐步完善我区行政事业单位内部控制制度监督管理体系，对6家行政事业单位开展内部控制检查。重点关注其2022年内控报告填报质量、单位层面的内控设计及实施情况、风险评估机制建立情况、业务层面的内控管理控制情况、内控评价与监督等方面。发现单位存在合同管理不规范、2022年度会计档案归档不及时、每年未能按时进行风险评估等内控制度执行管理方面问题。对问题单位下达整改通知，并限期整改，以此保障内控制度有效实施，促进单位经济业务活动良性运行。

    五是聚焦重点领域，开展代理记账行业专项整治。为加强代理记账行业监督管理，促进行业健康有序发展，按照《天津市财政局关于开展2023年代理记账行业违法违规行为专项整治工作的通知》（津财会〔2023〕14号）要求，在与区司法局、区行政审批局、区市场监管局的密切配合下，我局组织开展北辰区代理记账行业违法违规行为专项整治工作。通过筛查市场主体底册，确定专项整治名单；更新专项整治工作明白纸，督促市场主体落实整改。开展“无证经营”专项检查，于8月下旬向4户市场主体工作邮箱（微信）发送《北辰区财政局关于开展2023年代理记账行业专项整治检查工作的通知》；于9月下达整改通知限期整改。

    六是关注行政事业单位和国有企业会计信息质量，开展专项检查。我局于2023年7月在各镇、街、开发区、行政事业单位、各区属国有企业范围内，制发《北辰区财政局关于印发<北辰区2023年度会计信息质量检查工作方案>的通知》（津辰财会发[2023]7号）。按照检查覆盖面要求，结合我区实际，确定区级检查对象3户，包括行政事业单位2户，国有企业1户。即天津市北辰区天穆镇人民政府、天津市北辰区人民政府合作交流办公室（行政事业单位）；天津辰旺物业管理有限公司（区属国有企业）。行政事业单位会计信息质量检查，重点关注政府会计准则制度执行情况，内部控制建设和执行情况，以及“三公”经费、国有资产管理中存在的相关问题；企业会计信息质量检查，重点关注企业会计准则执行情况，严厉查处伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为。于8月下旬至9月上旬，送达检查通知，赴单位实地开展会计信息质量检查工作。按照工作进度向有关单位下达限期整改通知。

    按照财会监督有关工作要求，陆续开展国有金融企业领域、重点民生资金领域和违规兴建楼堂馆所等专项检查。

   （二）执法队伍建设情况

    我单位高度重视执法队伍建设工作，把提升执法人员综合素质和执法能力摆在突出位置。现有行政执法人员35人，监督人员1人；年度已通过财政专业法考试，新申领执法证2人。积极开展《行政处罚法》、《政府采购法》、《会计法》等公共法及专业法培训。

    （三）制度执行落实情况

    严格落实“三项制度”，权责清单及流程图已在政府门户网站公布，使用规范性执法文书，检查前向检查对象发检查通知，检查过程中出示执法证件，对关键审查材料复印留存，并通过照片及文字记录等方式对执法过程进行记录，做到执法过程留痕管理，检查后形成整改通知书，要求限期整改并报送附佐证材料的整改报告。

    三、存在问题

    一是执法力量有待加强。随着法治政府建设工作的深入推进，行政执法工作任务的不断加大，需要我局进一步扩充执法力量，履行财政部门财会监督主体责任。二是执法素养亟待提高。近年来，行政执法主体范围不再限于行政事业单位，今年度更涵盖了个体工商户，接受举报移交行政处罚案件也时有发生，对行政执法人员掌握法律知识、正确运用法律解决问题的能力提出更高的要求，执法人员专业性水平仍然有待提高。

    四、下一步工作安排

    下一步，我局将充分发挥财会监督职责，落实提升行政执法质量三年行动计划，依据市财政局财会监督年度工作计划，制定区级财会监督执法计划。坚持制度执行，提升执法人员能力，以查促学，通过对不同主体的检查，在履行监管职能同时培养对关键领域的把握、发现问题的敏锐性，提升法律、财务、业务能力，努力提高执法水平，提升监管效能；发挥执法工作成效，以查促改，推动被检查单位各项经济业务活动不断规范。提高监督检查、调查取证等环节的严谨性、专业性水平，做到有法必依、执法必公、违法必究，以高标准高要求切实助力财会监督领域高质量发展。