——2018年7月31日在北辰区第十七届人大常委会第十七次会议上

北辰区审计局局长  张柏林

天津市北辰区人民代表大会常务委员会：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2017年度区级预算执行和其他财政收支审计工作，请予审议。

按照审计法及相关法律法规，区审计局对2017年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作报告主要涵盖以下五个方面审计结果：一是区财政预算执行审计；二是重大政策措施跟踪审计；三是部门预算执行联网批量审计；四是领导干部自然资源资产离任试点审计；五是部分单位经济责任及财政财务收支审计。审计中，我们牢固树立“四个意识”，认真执行区十七届人大五次会议决议，落实区人大常委会审议意见和人大财经委审查意见，坚持依法审计、客观求实、转变观念、创新方法，积极发挥审计在促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉等方面的重要作用。

2017年全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，励精图治、砥砺前行，坚持“双轮驱动”，加快“两个转型”，注重内涵发展，优化产业结构，保持了经济社会平稳健康发展。

一、2017年区级预算执行和其他财政收支的基本情况

㈠全区财政预算执行情况

1、一般公共预算执行情况

2017年全区一般公共预算收入80.28亿元，完成调整预算的100.36%。其中税收收入47.80亿元，完成调整预算的99.08%；非税收入32.48亿元，完成调整预算的102.29%。按现行体制计算，一般公共预算收入加上年结转结余、市财政税收返还和转移支付、盘活调入资金、债券转贷收入，减上解市级支出，全区一般公共预算总收入159.79亿元。全区一般公共预算支出106.81亿元，完成调整预算的69.09%。加安排预算稳定调节基金44.75亿元，增设预算周转金0.1亿元，全区一般公共预算支出总额151.66亿元。全年财政收支相抵后结转结余8.13亿元（其中：区本级6.95亿元、镇级1.18亿元）。

2、政府性基金预算执行情况

2017年全区政府性基金收入3.81亿元，加上年结转结余、市级补助收入、调入资金、专项债券转贷收入，减调出资金，全区政府性基金预算总收入38.67亿元。政府性基金支出27.23亿元，完成调整预算86.49%。债务还本支出4.68亿元。收支相抵后，政府性基金结转结余6.76亿元。

㈡政府债务情况

根据区财政局提供的政府债务汇总统计表反映：2017年初结转政府债务77.85亿元。当年新增及置换政府债券30.68亿元，置换政府债券及偿还本金4.74亿元，2017年末政府债务余额103.79亿元，全部为政府债券。

2017年新增和置换政府债券30.68亿元。其中：新增政府债券26亿元，用于拨付城市基础设施建设投资有限责任公司城中村改造项目5.23亿元；拨付辰兴城市建设开发有限公司辰达路等建设及配套管线工程资金0.77亿元；拨付区土地整理中心地块土储20亿元。置换政府债券4.68亿元，用于科技园区总公司风电产业园基础设施项目。全部纳入预算管理。

二、2017年区级预算执行和其他财政收支的审计结果

㈠区财政预算执行审计结果

此次审计与市审计局对我区财政决算非现场审计一并开展。审计工作以区财政预算安排、预算执行、预算管理情况和市审计局推送的疑点为重点内容。就有关事项延伸审计了区农业综合开发办公室、区民政局、区教育局、区国土局、大张庄镇、双街镇等单位。

审计结果表明：2017年在区委的正确领导下，区财政按照《中华人民共和国预算法》和我市深化预算管理制度改革的要求，进一步完善公共财政体系，提高财政管理科学化精细化水平。2017年出台《关于对区与镇街开发区现行财税体制的调整方案》，加大公共财政支出向镇街开发区倾斜力度；印发《天津市北辰区预算单位银行账户管理实施细则》、《关于进一步规范2017预算公开事项的通知》，加强对银行账户管理和规范预算公开工作；加大预算资金统筹力度，清理盘活各类资金102787万元；完善《北辰区财政局2017年单位绩效考核实施细则》，对各单位项目预算执行进度采取月度监控、季度通报评分考核办法，动态监控预算执行。

审计查出的主要问题：

1、国库集中支付资金占比仍需进一步提高。

2017年采用国库集中支付方式拨付资金为549588.57万元，占剔除工资统发和市财政归集资金后的财政总支出的51.32%。国库集中支付资金占比虽较2016年有较大增幅，但仍需进一步提高。

2、四个预算单位项目支出结转超过两年。

根据联网筛查出的疑点数据，结合区财政局的反馈结果，查出4个单位存在项目支出结转超过两年，金额共计137.66万元。审计查出后，区财政已将资金全部收回。

3、五个预算单位预算下达当年项目支出执行率不足30%。

根据联网筛查出的疑点数据，结合区财政局的反馈结果，查出5个单位存在预算下达当年项目支出执行率不足30%情况，金额共计142.72万元。审计查出后，区财政已将资金全部收回。

4、六个预算单位未按规定办理银行账户审批备案手续。

结合财政决算非现场全覆盖审计，经与预算单位核实，尚有6个单位11个银行账户未按规定办理银行账户审批备案手续。

㈡重大政策措施跟踪审计结果

按季度开展了四轮“稳促调惠防”政策措施贯彻落实情况跟踪审计。内容主要涉及政府投资重大项目建设情况、单位预算执行进度排名后10名单位情况、2017年我区盘活空置楼宇工作目标完成情况、2017年末我区各单位财政资金存量情况等。

审计查出的主要问题：

1、天津华电北宸风电园分布式能源公司建设审批手续滞后，没有施工许可证。

2、天津华电北宸风电园分布式能源公司土建工程未在有形市场进行招投标，未在区建委办理工程设计招投标、施工招投标、质量监督等备案手续。

㈢部门预算执行联网批量审计结果

根据市审计局统一安排，开展对一级预算单位2017年度预算执行和其他财政财务收支联网实时审计。结合市审计局推送的疑点，针对财政供养人员经商办企业情况、专项资金连续两年未使用、往来款长期挂账、专项资金结存滞留、“三公经费”支出情况等对区教育局等57家一级预算单位进行联网批量审计，就有关事项延伸审计了区水务局、区建委、区教育局、区民政局等单位。发送《联网实时审计监督核查通知》111份、《联网实时审计发现问题确认书》24份，针对核查中发现的问题，发送《联网实时审计监督整改通知》17份，积极督促各单位整改审计发现问题：区市容委上缴绿地补偿款等59.28万元；19个一、二级单位上缴利息收入49.44万元；区教育局、佳荣里街上缴租金收入22.14万元；区人社局上缴公务员违约金10万元；区教育局下属3个学校上缴资产处置收入0.70万元；区科委、新村街整改历年往来款挂账26.11万元；规范16个单位银行账户备案22个。

审计查出的主要问题：

1、财政供养人员经商办企业。

根据市审计局推送财政供养人员经商办企业数据，将公务员、事业单位副处级以上人员经商办企业数据向区委组织部、区人社局核实、征求意见；事业单位副处级以下人员经商办企业数据发送一级预算单位核实。根据核实结果，确定疑点线索11条，并移送区纪检委和主管部门。

2、未按规定对申请运营补贴的养老机构进行跟踪评估。

2017年区民政局支付养老机构运营补贴专项资金239.13万元，在支付时未按规定对申请运营补贴的养老机构进行跟踪评估。

㈣领导干部自然资源资产离任试点审计结果

按照党的十八届三中全会关于“对领导干部实行自然资源资产离任审计”的要求，2017年首次开展对党政主要领导自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计，选择双街镇、宜兴埠镇为试点，围绕水资源管理和水生态环境保护相关情况、中央环保督察反馈意见及中央环保督察组转办群众信访举报案件涉及两镇的问题，分类别进行审计核实。

审计查出的主要问题：

1、宜兴埠镇五街沟渠治理工程，九街沟渠（东段）治理工程，九街沟渠（西段）治理工程，南十排干渠治理工程，志成路北侧污水池治理工程和双街镇汉沟村1号、3号坑塘治理工程，胡园村1号、2号坑塘治理工程，庞嘴村沟渠治理工程项目存在工程施工后补办合同签订和备案手续问题。

2、宜兴埠镇二五四干渠（八街沟渠）治理工程未在目标责任书和区关于中央环保督察组信访举报案件的办理报告规定的时间节点完成。

㈤部分单位经济责任及财政财务收支审计结果

开展了区房管局、区文广局、区农机中心、区种植中心、区工信委、普东街、青（广）源街、小淀镇、青光镇、宜兴埠镇、双街镇、北仓镇领导干部经济责任履行情况及财政财务收支情况的审计。审计共涉及12个被审计单位20位领导干部。

审计查出的主要问题：

1、6个单位违规发放补助补贴共计14.24万元。审计提出后已停发、资金已退回。

2、3个单位存在挤占专项资金问题共计6435.26万元。审计发现后2个单位已将挤占的专项资金归还原渠道。

3、4个单位重点工程、对外借款等重大事项，未提供相关研究的会议记录。

4、3个单位存在房租收入、承包费等共计82.79万元欠缴税费问题。审计提出后2个单位已补交。

5、8个单位存在固定资产账实不符、未定期盘点等问题。审计提出后4个单位调整固定资产94.53万元。

此外，审计发现1个单位下属部门原领导从事与原任职务管辖业务相关的营利性活动问题线索，已移送该单位党组进行处理。

三、落实2017年区人大常委会审议意见的情况

区政府高度重视区人大常委会审议意见，组织领导区审计局运用大数据等信息化技术，大力推进审计全覆盖，积极发挥审计监督作用。

㈠坚持依法审计，不断推进审计全覆盖

区审计局认真落实《关于完善审计制度若干问题的实施意见》（津党办发【2017】11号），细化《北辰区关于完善审计制度的实施方案》（津辰党办发【2017】31号），分类确定审计重点和频次，采取“常规审计+联网审计+购买服务+完善内审”多种措施，科学制定年度审计项目计划，全力推进审计全覆盖。

㈡创新方式方法，不断提高审计质量

区审计局成立“联网审计攻坚小组”，以“制度+科技”为手段，提升对联网数据的综合利用水平，打造智慧型审计。成立“内部审计工作领导小组”，细心解答被审计单位的问题咨询，切实增强各单位财务管理自身免疫力。坚持问题导向，正确运用“三个区分开来”，推进审计工作提质增效。

㈢运用审计成果，进一步发挥审计作用

区审计局创新审计模式，注重财务数据与业务数据的对比和系统分析，从机制、体制、绩效层面揭示问题，剖析原因，提出建议。同时加强与相关部门的协调配合，形成合力，促进问题整改，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。2018年5月已向区人大常委会报告2016年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况。

四、关于进一步加强预算和其他财政收支管理的措施

2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以“三个着力”重要思想为元为纲，按照市、区委决策部署，进一步加强财政预算和其他财政收支管理，切实提高预算执行质量和资金使用效益，确保完成区人大批准的预算任务。

㈠加强财政预算约束，提高财政资金绩效

严格遵守《中华人民共和国预算法》，合理编制财政收支预算。加强预算收入征缴，落实监督管理职责；对预算支出实行动态管理，强化预算约束力，提高预算执行率；加强财政资金统筹，盘活用好存量资金，提高财政资金使用绩效；强化政府债务管理，促进消化存量、严控增量。

㈡强化对预算单位的管理，提升财务管理水平

区财政局要加强监管，严格对预算单位国库集中支付、银行账户审批备案、政府采购程序等管理，严肃财经纪律，督促相关单位纠正错误，落实问题整改。各预算单位要严格遵守和执行相关财经法律法规，健全完善内部控制制度，堵塞管理漏洞，依法行政，促进财政财务管理规范化。

㈢健全审计整改长效机制，严格落实审计整改责任

进一步明确被审计单位的整改主体责任，上级主管单位的督促落实责任，有关职能部门的规范管理责任。将问题整改纳入政府督查督办事项，加强整改情况的跟踪检查。将审计结果及整改情况作为干部考核奖惩的重要依据，对整改不力、弄虚作假、屡查屡犯的单位，严肃追责问责。

主任、各位副主任、各位委员，我们将深入学习贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，自觉接受区人大常委会的指导和监督，按照区委的决策部署，依法履行审计监督职责，为建设繁荣富裕、文明和谐、宜居美丽的新北辰贡献力量。

以上报告，请予审议。