2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

一、审计整改工作总体推进情况

区委、区政府认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神，按照市委、市政府关于加强党对审计工作的集中统一领导，提高审计整改质量和效果，建立健全整改闭环机制的工作要求，区委审计委员会召开会议对审计查出问题整改工作提出明确要求，区政府常务会议听取审议审计查出问题整改工作报告。区领导20余次就审计工作作出批示，要求被审计单位要高度重视整改工作，切实抓好问题整改落实，确保整改到位。

区审计局认真落实区委、区政府对审计整改工作的要求，按照区人大常委会听取和审议《北辰区2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》时提出的意见，加强对审计查出问题整改督促力度，帮助被审计单位规范管理，积极做好审计“后半篇文章”。一是以审计促整改，现场解决问题。坚持边审计边整改，在审计过程中帮助被审计单位对有整改条件的问题即知即改，同级审报告中12个问题在审计期间已得到有效整改。二是做好规定动作，规范跟踪回访。严格执行《天津市审计监督条例》，要求被审计单位在收到审计报告六十日内将整改落实情况书面告知，并派审计组对整改情况进行跟踪回访。三是完善长效机制，形成监督闭环。认真执行《北辰区审计局审计整改检查工作管理办法（试行）》，不断完善基础性工作。进一步细化审计查出问题及整改情况台账，按项目逐个问题进行跟踪统计，随时掌握问题整改情况。对需要长期整改、逐步消化的问题进行全过程跟踪。截至2020年9月末，已对22个审计项目进行42次回访和督促落实，推动审计查出问题有效整改。

被审计单位对审计查出问题的整改工作高度重视，积极采纳审计意见和建议，深入分析问题产生的原因，采取建章立制、专题研究、聘请第三方协助等措施认真进行整改，不断规范财政财务收支行为和各项经济活动，强化内部控制和管理，促进公共资金安全高效使用，落实整改取得明显成效。2019年度同级审工作报告涉及的64个问题，截至2020年9月末，已完成整改54个，正在整改10个。纠正问题金额45.95亿元，制定完善相关制度8项，以制度化、规范化工作措施保障各项政策贯彻落实。

对2018年度同级审整改报告中未整改完的问题，区审计局继续组织审计人员进行了跟踪回访，大部分问题得到了整改，共整改问题资金1.04亿元，其中区水务局对已完工工程结转固定资产9158.99万元，区住建委等7个单位清理往来款1149.43万元，区财政局对2019年科技型股份制改造企业安排并拨付补贴资金120万元，区文旅局对超两年未支出项目资金上缴财政11.45万元。对于部分往来款挂账、已完工程未结转固定资产等问题正在整改中。

二、审计查出问题的整改情况

（一）区财政预算执行和决算草案编制审计有关问题整改情况

1.关于当年新增对外借款净增长幅度大问题。区政府定期听取财政对外借款收回情况汇报，及时推动部署相关工作。区财政局将归还财政借款情况纳入年度财政管理工作绩效考核，及时向借款单位下发《关于催收财政对外借款的通知》，2020年1至9月已收回对外借款16.90亿元。与此同时，区财政局对符合规定且确需借款的情况，严格按照《天津市北辰区财政对外借款管理办法》，执行对外借款审批程序。

2.关于部分对外借款未按期收回问题。区政府召开专题会议研究部署财政暂付款清理工作，制定出台《北辰区财政暂付性款项清理消化和规范管理工作方案》，明确年度清理消耗存量暂付款计划。截至2020年9月，区财政局收回借款以及通过列支、体制结算扣款等方式，清理对外借款35.73亿元。针对资金周转特别困难的单位，经区政府批准，区财政局与开发区管委会、区建设开发服务中心、区水务局3家单位续签借款协议，强化对外借款工作的管理。

3.关于部分支出预算执行率偏低问题。区财政局认真落实市政府办公厅《关于应对新冠肺炎疫情影响全面落实严把支出关口真过紧日子要求的通知》精神，严控预算追加事项，严把财政支出关口，压减非急需非刚性支出。组织预算单位核减禁止类、限制类项目支出预算1.40亿元，主动压减项目支出预算1.22亿元。进一步加强对各单位预算执行的管理，开展预算培训工作，强化预算单位精细化编制预算意识；按季度对各单位预算执行情况进行通报，督促项目执行；建立健全重大政策、项目绩效跟踪机制，按照项目实施进度和绩效目标实现程度拨付资金。

4.关于部分上级转移支付资金分解下达不及时问题。区财政局进一步提升财政管理精细化水平，加强与预算单位的沟通协调。收到上级转移支付后，区财政局以电话告知、发送通知等方式督促预算单位尽快提供资金分配方案等信息，并按照文件时限要求将指标下达到预算单位。

（二）重大政策措施跟踪审计有关问题整改情况

1.关于2019年北辰区上报拖欠民营企业中小企业账款2.61亿元问题。各单位已按规定要求，于2019年末全部偿还，其中审计后偿还2429.52万元。

2.关于园区治理存在的问题。针对整合类园区区级管理机构尚未正式设立问题，成立了北辰区工业园区整合提升管理办公室，区政府办出台《北辰区整合类工业园区管理办法（试行）》，北辰经济技术开发区与各镇政府签订了《工业园区委托代管协议书》。针对保留和整合工业区中8个工业区尚未完成规划环评编制和审批工作问题，4个工业区已完成整改，剩余4个工业区正在整改中。

（三）部门预算执行联网批量审计有关问题整改情况

1.关于项目预算执行率低于30%问题。区残联2个项目63.16万元已全部支出；区卫健委下属单位16个项目160.88万元已全部支出，剩余4个项目正在整改中，已支出2.5万元。

2.关于项目支出结转超过两年问题。区卫健委、区水务局下属区水利工程建设服务中心、区文旅局下属区图书馆共71.65万元已全部整改。

3.关于部分非税收入未上缴国库问题。区财政局、区工信局、区生态局等8家单位利息收入、区教育局下属刘快庄小学固定资产处置收入共2.49万元已上缴国库。

（四）自然资源资产和环境保护情况审计有关问题整改情况

1.关于林业资源资产管理不规范问题。针对2016年1月区森林防火办编制的《北辰区扑救森林火灾预案》未批准备案问题，2020年9月北辰区森林灭火指挥部办公室重新修订下发了《天津市北辰区森林防火应急预案（试行）》并上报市森防办备案。针对病虫害防治物资无专人管理且无物资管理台账，部分林业病虫害防治物资未记固定资产账问题，区农业农村委已明确资产使用和保管责任人并建立资产台账，固定资产已评估入账0.93万元。

2.关于村级河长工作情况考核未落实问题。大张庄镇按照《镇河长制工作考核问责与奖励制度》对村级河长2019年工作情况按月进行了考核打分。

（五）重大投资项目审计有关问题整改情况

1.关于建设审批手续不完善问题。针对11家单位部分项目“工程三证”不全问题，辰兴公司等10家单位已整改，科技园区总公司正在整改中。针对区教育局2个项目未按规定取得取水许可证问题，该项目所在地正在进行市政自来水改造不再使用井水。

2.关于招投标不规范问题。针对2个项目未按规定招标及备案问题，辰寰公司已加强项目招投标管理，按照规定执行。针对2个项目未在规定时间签订合同问题，科技园区总公司已采取补签合同等方式进行了整改。

3.关于未执行政府采购问题。区公路建设养护中心和大张庄镇进一步学习掌握政府采购相关规定和要求，专人负责，定期关注政府采购年度目录，严格按照规定履行政府采购程序。

4.关于区卫健委、果园新村街2个项目设计单位与资质证书单位不一致问题。区卫健委、新村街重新梳理了相关制度规定、组织学习培训，严格审核程序和把关。

（六）国有企业审计有关问题整改情况

1.关于资产方面存在的问题。针对固定资产盘亏问题，开发区总公司、科技园区总公司、辰寰公司对盘亏情况进行了梳理并出具资产清查报告，经开发区总公司经理办公会同意，正在按规定程序进行处理。针对盛耀公司收购资产未登记入账及闲置问题，已对起重机及老旧设备完成资产评估入账工作，金额16.68万元。针对科技园区总公司和辰寰公司应收账款中“企业发展金”不实问题，需协调有关部门继续进行整改。

2.关于负债方面存在的问题。针对科技园区总公司、盛耀公司资产负债率较高且偿债负担大问题，区委主要领导专题听取债务情况汇报，分析研判债务风险，两公司采取逐步做大资产规模、积极还贷等措施降低资产负债率。针对盛耀公司负债总额中含明股实债28亿元，已按协议约定执行，赎回全部股权。

3.关于损益方面存在的问题。针对盛耀公司在预收账款中核算售房款9.16亿元未及时确认收入问题，已全部确认收入。针对科技园区总公司和辰寰公司成本结转不实问题，两公司正在梳理在建工程进度和土地开发资金支出情况确认核算成本，待完善财务入账流程后进行账务调整。

4.关于财务管理方面问题。针对水投公司、盛耀公司各有4个银行账户未登记入账问题，审计查出后已补记。针对工程项目管理不规范问题，科技园区总公司、辰寰公司的基建部、企建部与财务管理中心正在对工程项目台账进行完善以加强工程项目管理。针对开发区总公司及受托监管公司往来款长期挂账问题，已制定下发《北辰科技园区总公司应收款项类债权催收制度》，开发区总公司、科技园区总公司及辰寰公司对应收款项已发催收函。盛耀公司清理其他应收款150万元，水投公司清理长期挂账的其他应付款2133.58万元已请示区政府并获批复，企业尚未调账。针对开发区总公司、科技园区总公司、辰寰公司未按规定计提应收款坏账准备问题，开发区总公司已计提5558.21万元，科技园区总公司已在事务所出具的审计报告中完成计提坏账准备，后期履行账务核销手续。

5.关于公司治理方面问题。针对“三重一大”制度执行不全面及未制定实施办法问题，科技园区总公司、辰寰公司、水投公司已在大额项目转让款、工程款等大额资金支付时按规定执行，辰融公司制定了“三重一大”决策管理办法。

（七）党政领导干部经济责任审计有关问题整改情况

一是原区行政审批局个人储蓄账户已清户，余额21.20万元全部上缴财政，编制了《内部控制手册》，制定了《内部控制制度》，切实加强财务和合同管理。二是区人防办对挤占平战结合维管项目资金9.01万元制定了归还计划。大张庄镇农业和水务服务中心挤占专项资金261.15万元已整改。三是原区行政审批局、区委党校、区农业农村委修订、完善了“三重一大”规定，区残联、区人防办进一步规范了“三重一大”决策程序，区金融局受托监管的盛金创公司制定了《公司事务决策办法实施细则》。四是区人防办、区合作交流办、区民政局、大张庄镇、区供销社下属天供中心补记资产323.01万元，区民政局调整重复登记调拨的资产6.04万元，区农业农村委已完成固定资产盘点工作。五是原区行政审批局、区合作交流办、区司法局、区人社局及下属职业介绍中心、大张庄镇等单位采取制定制度、专题研究、完善流程等方式对未执行政采问题进行了整改。

向区纪检委移送问题线索1项，区纪检委正在初步核实。

三、审计整改存在的问题及下一步工作措施

区委审计委员会对审计整改工作高度重视，不断加强党对审计工作的全面领导，区审计局积极履行区委审计委员会办公室职责，认真落实区委审计委员会决策部署，不断强化对审计整改工作的督促力度。从审计整改情况看，大部分问题得到纠正，2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况总体较好，各被审计单位经济风险防范意识普遍提高，内部控制进一步完善，内部管理不断加强。但审计整改工作仍存在一些问题，个别单位对审计查出问题整改工作认识程度不够，就事论事，还不能做到举一反三，形成长效机制；审计整改力度不够，个别问题由于历史原因、制度因素，涉及多个部门单位，且情况复杂，导致整改推进难度较大；审计整改监督合力尚未形成，整改督促检查工作往往依靠审计机关“单兵作战”，手段途径有限。为进一步推进审计查出问题整改工作，提出以下措施招法。

（一）提高政治站位，压实审计整改责任

强化各部门和单位主要负责人审计整改第一责任人责任，明确审计整改主体责任和主管部门监督管理责任。一把手必须亲自抓、亲自管，不逃避问题、不回避矛盾，确保审计提出的问题、揭示的事项和提出的意见真正整改到位。各部门和单位要结合本系统、本部门和单位实际，继续积极推动审计整改落实，认真整改审计查出的问题，重点对尚未整改到位的10个问题，要进一步梳理分析原因，加强与有关方面的沟通协调，制定措施，健全完善制度机制，确保问题全部整改到位。

（二）健全长效机制，增强审计整改严肃性

区审计局要不断从体制机制方面提升揭示问题的能力，提高审计意见建议质量，助力被审计单位提升管理水平和治理能力。要继续细化对审计查出问题管理，实行问题整改挂销号制度，对已整改问题对号销账。持续加大监督检查力度，做好审计整改“回头看”，对难点问题重点监督、紧盯不放。将整改落实不力的作为问题线索及时报送区委不作为不担当问题专项治理领导小组，增强审计整改严肃性。及时报告审计整改结果并进行结果公告，自觉接受人大和社会监督。

（三）加强部门间协调，形成督促整改合力

树立全区“一盘棋”思想，围绕工作大局，及时协商解决整改中的矛盾问题，建立部门间协调配合机制。加强与区人大、组织人事部门、纪检监察机关、巡视巡察、相关主管部门等协作配合，把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来。将整改情况纳入年度督查检查工作，确保真整改真落实。把审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据，增强审计整改力度。各部门和单位要加强本系统、本部门和单位内部审计工作，推动内部审计全覆盖，完善内部监督整改机制，形成督促整改整体合力。