北辰区2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2024年10月28日在天津市北辰区第十八届

人民代表大会常务委员会第26次会议

天津市北辰区审计局局长　徐继清

    主任、各位副主任、各位委员：

    我受区政府委托，报告北辰区2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请审议。

    一、审计整改工作总体推进情况

    区委、区政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要讲话精神，全面落实党中央关于建立健全审计整改长效机制的意见，把审计查出问题整改工作作为重要政治任务，不断构建责任明确、协同联动、成果运用的审计整改全链条机制。区委审计委员会牵头抓总、统筹协调，推动和部署审计整改工作，一体推进揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”，以高质量审计监督推动高质量发展。

    （一）区政府推动落实审计整改工作。

    区政府常态化召开常务会议、专题会议研究审计发现问题整改落实情况、听取典型问题整改情况通报，区政府主要领导亲自部署，分管区领导协调责任部门具体推进落实，全面压紧压实整改主体责任，推动审计发现问题整改见底到位。

    （二）审计部门落实审计整改督促检查责任。

    区审计局认真贯彻落实区委、区政府关于审计整改工作部署，不断强化审计整改监督检查责任，加强督办力度，建立问题台账，对账销号。通过常态化开展审计整改“回头看”、深入被审计单位精准督导、召开审计结果反馈会、整改推动会等方式，督促被审计单位认真落实整改要求，提升审计整改成效。

    （三）被审计单位落实审计整改主体责任。

    被审计单位主要领导能够认识审计整改工作的重要意义，压紧压实整改主体责任，明确整改责任部门、责任人，按照审计提出建议，制定具体可行的整改措施，通过建章立制、强化资金和财务管理、上缴结余结转资金、加快资金拨付、追责问责等方式，落实审计整改工作。

    北辰区2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告共反映69个问题，截至9月末，52个立行立改问题，已全部整改到位；12个分阶段整改问题，5个已提前完成整改，7个完成阶段性整改目标；5个持续整改问题，2个完成阶段性整改目标。纠正问题金额6974.72万元，其中上缴财政761.02万元、拨付资金466.67万元、调账处理1799.10万元、收回借款等方式整改3947.93万元，制定完善规章制度等11项。

    此外，2024年各单位采取拨付资金、催收等方式推动整改2021年至2023年审计问题金额47684.54万元。剩余4项22个问题正在按计划持续整改中。

    二、审计查出问题的整改情况

    （一）区级预算执行和决算草案审计整改情况。

    1．关于预算管理不规范问题。对国有资本经营预算支出批复率低、国有资本经营预算编制不完整、教育专户预算管理不规范问题，区财政加强预算编制管理，对接区国资委、区教育局等区级主管部门，规范年初预算编制工作。

    2．关于财政专户未及时核对银行存款余额问题。区财政立即核查账实不符原因，及时补记账户维护费等费用，并进行了销户处理。

    3．关于其他应付款长期挂账问题。区财政将长期挂账的市拨涉农资金1018.26万元，调入一般公共预算，统筹用于农林水支出，并进一步加强对涉农资金监管，做好预算执行监督。

    （二）部门及镇级预算执行审计整改情况。

    1．关于预算管理不规范问题。2家单位将上年度结转结余纳入年初预算，某单位将项目资金预算细化到基层，3家单位加强了项目资金绩效自评指标设置管理，2家单位协调加快资金拨付，提高预算执行率，已支出资金303.9万元。

    2．关于项目结余资金未及时清理问题。2家单位将项目资金451.09万元上缴区财政。某镇调入镇财政预算使用结余资金103.83万元。

    3．关于内控制度制定及执行不规范问题。3家单位修订了固定资产管理制度及“三重一大”决策工作实施办法，2家单位已调整不相容岗位人员，某单位经批准后重新确定车辆租赁单位并签订租车协议。

    ４．关于财经纪律执行不到位问题。某单位已按规定调整干部体检费标准，对挂账资金119.06万元进行调账处理。某单位针对下属单位未严格执行“收支两条线”管理及食堂资金管理不规范等问题，举一反三开展自查，并对2名相关人员给予诫勉谈话、批评教育。某镇收回向非预算单位出借资金3932万元。

    （三）重点民生政策和资金审计整改情况。

    １．关于就业补贴政策执行不规范问题。某单位追回全部违规发放补贴资金1.7万元，并通过自查追回资金20.74万元；取消2名不符合条件的就业困难人员的身份认定。

    2．关于创业担保贷款贴息资金发放不及时问题。某单位加快资金拨付，将162.77万元创业担保贷款贴息资金全部拨付到位。

    3．关于未按规定建立疫情防控资金和资料档案管理制度问题。2家单位制定疫情防控资金使用管理和资料档案管理等制度。

    （四）国有企业审计整改情况。

    1．关于企业内控制度不完善及执行不到位问题。某公司修订完善公司章程，规范法人治理结构；对投资下属企业500万元未进行监管问题，已委托会计师事务所进行审计。

    2．关于企业财务核算不规范问题。某公司加强会计核算管理，按照规定设置账户，并对多记成本11.45万元进行调账处理。

    （五）重大政策措施跟踪审计整改情况。

    1．关于推进国有企业高质量发展力度不够问题。某单位发函指导区住建委完成所属公司脱钩和股权划转工作，持续督促科园公司压缩下属企业层级。

    2．关于退役军人技能培训管理政策落实不到位问题。某单位已在政府网站公示签约就业创业承训机构等相关信息；严格按照政策要求审核、签约培训机构。

    （六）国有资产审计整改情况。

    1．关于国有企业资产审计问题。某公司发函向相关单位催收租金，出租盘活原天下一喜大酒店、北辰大厦C座1层等闲置资产。某公司向相关企业发函，督促其落实基金投资预期目标。

    2．关于自然资源资产审计问题。某镇加强河道水面日常巡查管理，开展河道堤岸、沟渠排污口巡查，对全镇疑似黑臭水体点位清理打捞，修订完善“一河（湖）一策”实施方案，严格落实河（湖）长制相关要求。

    3．关于行政事业单位资产审计问题。某单位账户闲置资金308.18万元上缴至区财政。某镇统筹调配核酸检测仪器等闲置资产。某镇收回租金15.92万元。7家单位通过盘点资产、调账、履行审批手续等方式，加强固定资产管理。

    三、审计整改存在的问题及下一步工作措施

    从整改情况看，各单位积极推动问题整改落实，整改情况总体较好。但由于历史遗留问题时间跨度大、财政资金紧张等原因，部分问题尚未彻底完成整改。各有关部门要高度重视，以强烈的政治责任感推动整改，切实促进审计成果转化为治理效能。

    （一）深化思想认识，压实整改责任。

    深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，把审计整改作为政治任务，不断提高政治站位，压实各方责任。被审计单位承担整改主体责任，全面整改审计查出的问题。行业主管部门承担监管责任，牵头研究解决共性问题的整改工作。审计机关要按照立行立改、分阶段整改、持续整改要求抓好跟踪督促检查。

    （二）建立整改闭环，提高监督质效。

    审计机关要建立健全审计整改全流程工作机制，按照审计整改工作要求，从严从实把住销号关，确保审计揭示的问题彻底整改。加强督促被审计单位及时准确报告审计整改情况，并全面如实向区委审计委员会报告。坚持揭示问题与解决问题相统一，推动审计整改工作制度化、规范化，更好发挥审计监督治已病、防未病作用。

    （三）强化贯通协同，加强结果运用。

    深化审计监督与其他各类监督贯通协同，加强审计成果运用，在审计整改上打好组合拳。积极推动被审计单位建立完善内部审计制度和内控措施，进一步夯实被审计单位内部治理的基础。加强与审计委员会成员单位经常性联系沟通和工作协调，落实区委审计委会议议定事项，推动深化审计结果运用。

    汇报完毕。